Modelo de classificação de risco de crédito de empresas

Author:

Brito Giovani Antonio Silva1,Assaf Neto Alexandre1

Affiliation:

1. Universidade de São Paulo

Abstract

O processo de gerenciamento de risco de crédito em instituições financeiras vem passando por uma revisão ao longo dos últimos anos. Nesse contexto, diversas novas técnicas de mensuração de risco de crédito e tomadores têm sido desenvolvidas e implementadas por grandes Bancos. O objetivo desta pesquisa é desenvolver um modelo de classificação de risco para avaliar o risco de crédito de empresas no mercado brasileiro. O modelo foi construído com base em uma amostra de empresas de capital aberto classificadas como solventes ou insolventes no período entre 1994 e 2004. A técnica estatística utilizada no desenvolvimento do modelo foi a regressão logística. As variáveis independentes são índices financeiros calculados a partir das demonstrações contábeis e utilizados para representar a situação econômico-financeira das empresas. A validação do modelo foi efetuada utilizando o método Jackknife e uma Curva ROC. Os resultados do estudo indicam que o modelo de classificação de risco desenvolvido prevê eventos de default com um ano de antecedência com bom nível de acurácia. Os resultados, também, indicam que as demonstrações contábeis contêm informações que possibilitam a classificação das empresas como prováveis solventes ou prováveis insolventes.

Publisher

FapUNIFESP (SciELO)

Subject

Finance,Accounting

Reference18 articles.

1. Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy;ALTMAN E. I.;The Journal of Finance,1968

2. Previsão de problemas financeiros em empresas;ALTMAN E. I.;Revista de Administração de Empresas,1979

3. Modelos de Risco de Crédito;ANDRADE F. W. M.;Tecnologia de Crédito,2003

4. Estrutura e análise de balanços;ASSAF NET A.,2002

5. Financial ratios as predictors of failure;BEAVER W. H.;Journal of Accounting Research, Empirical Research in Accounting: Selected Studies,1966

Cited by 11 articles. 订阅此论文施引文献 订阅此论文施引文献,注册后可以免费订阅5篇论文的施引文献,订阅后可以查看论文全部施引文献

1. O Efeito Propagação Impulso-Resposta de Variáveis Macroeconômicas e seus Impactos nas Informações Contábeis;Advances in Scientific and Applied Accounting;2024-04-05

2. Default prediction of small and medium enterprises: Portuguese construction sector;Journal of Financial Management of Property and Construction;2023-06-19

3. International Effect on Family SME Financial Distress Prediction;Research Anthology on Strategies for Maintaining Successful Family Firms;2022

4. International Effect on Family SME Financial Distress Prediction;Cases on Internationalization Challenges for SMEs;2021

5. Avaliação da concentração do crédito BNDES para as empresas do setor sucroalcooleiro brasileiro entre 2002 e 2018;Economia e Sociedade;2021-01

同舟云学术

1.学者识别学者识别

2.学术分析学术分析

3.人才评估人才评估

"同舟云学术"是以全球学者为主线,采集、加工和组织学术论文而形成的新型学术文献查询和分析系统,可以对全球学者进行文献检索和人才价值评估。用户可以通过关注某些学科领域的顶尖人物而持续追踪该领域的学科进展和研究前沿。经过近期的数据扩容,当前同舟云学术共收录了国内外主流学术期刊6万余种,收集的期刊论文及会议论文总量共计约1.5亿篇,并以每天添加12000余篇中外论文的速度递增。我们也可以为用户提供个性化、定制化的学者数据。欢迎来电咨询!咨询电话:010-8811{复制后删除}0370

www.globalauthorid.com

TOP

Copyright © 2019-2024 北京同舟云网络信息技术有限公司
京公网安备11010802033243号  京ICP备18003416号-3