ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ТАЄМНИЦІ В УКРАЇНІ ТА ШВЕЙЦАРІЇ : ПОРІВНЯЛЬНИЙ АСПЕКТ

Abstract

Стаття присвячена правовому регулюванню банківської таємниці в законодавстві України та Швейцарії.. Розглянуто положення цивільного та банківського законодавства України та Швейцарської Конфедерації, які врегульовують питання правового режиму банківської таємниці, поняття інформації, яка відноситься до державної таємниці та відповідальності за розголошення банківської таємниці. Встановлено, що за законодавством України чітко визначено банківську таємницю як інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або стала відомою третім особам при наданні послуг банку або виконанні функцій, визначених законом. Надано перелік такої інформації, яка становить зміст банківської таємниці. Автором відзначається, що законодавство Швейцарії не містить легального визначення банківської таємниці, а таке поняття трактує Федеральний Департамент Фінансів Швейцарської Конфедерації на своєму сайті як обов’язок банків, їх представників, працівників та експертів зберігати таємницю будь-яких професійних справ їх клієнтів, або третіх осіб, про які вони дізналися в силу виконання своїх обов’язків. Тобто встановлюється загальне правило про те, що до банківської таємниці відноситься будь-яка інформація, що стосується професійних справ клієнта і третіх осіб. В публікації автором відмічається що за швейцарським законодавством при притягненні до відповідальності за порушення банківської таємниці не потрібно доводити факт заподіяння шкоди заподіяної шкоди. Також не потрібно встановлювати розмір такої шкоди. Це є головною відмінністю від українського законодавства, за яким факт заподіяння чи потенційного заподіяння шкоди внаслідок розголошення банківської таємниці є підставою для притягнення до відповідальності того, хто поширив відомості які є банківською таємницею. В статті робляться висновки, що, незважаючи на відмінність трактування поняття банківської таємниці в Україні та Швейцарії, відмінність в визначенні суб’єктів відповідальності за порушення банківської таємниці та підстав притягнення до такої відповідальності, самі принципи визначення змісту банківської інформації та таємниці і відповідальності за її розголошення є досить схожими логічними та обґрунтованими.