1. vgl. Komdörfer, 1990, S. 66 ff.
2. Bamberg/Coenenberg, 1985, S. 58 ff.
3. Zur Diskussion, inwieweit das Risiko als Ausmaß der Ertragsschwankungen um den Durchschnittswert zu interpretieren und demnach als Volatilität zu definieren ist, wie es von Markowitz (Portfolio Selection Theory) und Sharpe (Capital Asset Pricing Modell) im Rahmen der modernen Portefolio-Theorie entwickelt wurde, oder den Untersuchungen von Fama und French zu folgen ist, wonach ein eindeutiger Zusammenhang zwischen Durchschnittsertrag und Unternehmensgröße, nicht aber zwischen Durchschnittsertrag und Risiko festzustellen ist, vgl. folgende Literatur: Markowitz: Portfolio Selection, New Haven, 1959; Sharpe: A Simplified Model for Portfolio Analysis; in: Management Science, 9/1963; Black/Jensen/Scholes: The Capital Asset Pricing Model; in: Studies in the Theory of Capital Markets, Michael Jensen (Hrsg.), New York 1972; Fama/French: The Cross-Section of Expexted Stock Returns, Working Paper 333, Center for Research in Security Prices der Graduate School of Business an der University of Chicago, 1992
4. Zur weiteren Diskussion betriebswirtschaftlicher Risikobegriffe vgl. Brühwiler, 1988, S. 3 f.
5. Buschgen, 1986, S. 147 (Risiko als die Gefahr des Mißlingens einer Leitung)